Правила формирования отчетности в формате xbrl

Одобрение заявки за 5 минут
Сроки: 7-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0.63% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110573000002
ОГРН: 1087325005899
Займы до 15 дней без процентов!
Сроки: 18-60 мес.
Сумма: 200 000 - 1 000 000 руб
Ставка: 0% в день
Генеральная лицензия ЦБ РФ: 963
ОГРН: 1144400000425
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 4000-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120177001838
ОГРН: 1127746428171
Сроки: 7-30 дней
Сумма: 3000-15000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120177002077
ОГРН: 1127746630846
Сроки: 6-60 дней
Сумма: 500-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 001503760007126
ОГРН: 1156196059997
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303045003161
ОГРН: 1127746672130
Сроки: 6-21 дней
Сумма: 500-30000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503760006526
ОГРН: 1156196038987
Сроки: 3-336 дней
Сумма: 3000-98000 руб
Ставка: 0.3-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110177000037
ОГРН: 1107746671207
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 3000-15000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 001603045007582
ОГРН: 1167746181790
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 1000-15000 руб
Ставка: 0% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503045006452
ОГРН: 1157746230730
Сроки: 10-168 дней
Сумма: 2000-70000 руб
Ставка: 0,3-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503045006391
ОГРН: 1157746068369
Сроки: 5-25 дней
Сумма: 4000-10000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120177001838
ОГРН: 1127746428171
Сроки: 10-168 дней
Сумма: 2000-70000 руб
Ставка: 0.5-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 00160355007495
ОГРН: 1155476135110

МСФО: обучение, методология и практика внедрения для компаний и специалистов. Даже англоязычная литература либо носит сугубо теоретический характер, либо изобилует техническими деталями, зачастую непонятными для бухгалтера. Помимо экземпляра, при подготовке отчетности необходимо скомпоновать определенные файлы таксономию. Но, как показывает опыт, программа обнаруживает довольно много ошибок. Однако даже для того, чтобы посмотреть эту отчетность, нужны определенные навыки владения специальным программным обеспечением.

Подготовка к внедрению XBRL идет в соответствии с утвержденным графиком.

Информационное сообщение от Типовые ошибки при составлении отчетов о движении средств по счетам вкладам в банках за пределами территории Российской Федерации в формате XBRL по итогам тестового сбора отчетности в формате XBRL на базе Финальной таксономии версия 3.

Опубликованы правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России

Подготовка к внедрению XBRL идет в соответствии с утвержденным графиком. Безусловно, существует ряд внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на проект внедрения XBRL в России, в том числе технологическая готовность Банка России и рынка к его внедрению.

Какие новые или недоступные ранее данные для анализа может получать регулятор? Какие задачи это поможет решать? Насколько расширенной будет отчетность, какой набор данных она будет включать?

Отчетность будет включать финансовую бухгалтерскую отчетность, подготовленную в соответствии с МСФО, а также с требованиями надзора и статистики в части, отличной от МСФО.

Объем данных, которые будут собираться регулятором, уже был обозначен и существенным образом не отличается от объема данных, формирующих существующую отчетность.

Ключевыми преимуществами внедрения XBRL для регулятора являются: качество и доступность данных, адекватные аналитика и срез данных, операционная эффективность работы с данными и прозрачность информации. Мировая практика показывает, что в среднем внедрение формата XBRL позволило достигнуть следующих результатов:. Новый формат обладает большим количеством функциональных возможностей и, безусловно, позволяет видеть сквозные операции связанных игроков из разных секторов, однако возможность делать это определяется содержанием данных, которые будут собираться.

Данный формат позволит выстраивать любую аналитику на основании показателей, определенных в требованиях к отчетности. Какую цену за подобный переход заплатят участники финансового рынка и конкретные компании в среднем?

Сам по себе переход на формат XBRL не приведет к существенному повышению стоимости составления и представления отчетности для поднадзорных организаций. Данный формат, напротив, призван снизить издержки поднадзорных организаций при подготовке и сдаче ими отчетности, так как данные будут представляться в агрегированном виде, включающем финансовую, статистическую, внутреннюю и прочую информацию.

Таким образом, стоимость внедрения XBRL будет минимальной. Более того, сейчас страховые и пенсионные организации сдают отчетность в формате XML, который, по сути, является базовым форматом для XBRL, что позволит плавно перейти с одного формата на другой.

Показательным является пример внедрения XBRL в Соединенном Королевстве, где стоимость перехода на формат XBRL и предоставления подотчетным организациям специализированного конвертера равнялась нулю. В рамках деятельности Рабочей группы, в которую помимо федеральных органов исполнительной власти входят все саморегулируемые организации СРО НФО, представители различных секторов рынка и ИТ-разработчики, сформированы несколько направлений, связанных с процессом перехода на новый формат.

В частности, Банк России будет оказывать поднадзорным организациям методологическую и технологическую поддержку. Будут проводиться встречи с ИТ-вендорами, чтобы обеспечить разработку специальных программных решений, которые позволят готовить и хранить данные в требуемом формате.

Предусмотрена возможность реализации облачных решений. Одним из возможных направлений деятельности является внедрение XBRL на уровне управленческой отчетности поднадзорных компаний. Для решения каких задач предназначен XBRL? Останется ли потребность в сохранении старой системы отчетности?

Безусловно, основной целью является полный переход поднадзорных организаций на XBRL, однако в переходный период останется возможность использования старой системы отчетности. В настоящее время Банк России разрабатывает подход к сбору отчетности за предыдущие отчетные периоды до внедрения ЕПС , а также новые стандарты учета и отчетности. Насколько российские разработчики программного обеспечения для банков готовы к внедрению XBRL? Сколько времени и ресурсов потребуется для поддержки данного формата?

Банк России взаимодействует с основными вендорами, сотрудничающими с крупнейшими банками, что позволит решить, каким образом в перспективе внедрить XBRL в кредитных организациях. Насколько XBRL соответствует российской деловой практике? Не проявятся ли при использовании этого стандарта такие особенности, которые окажутся несовместимыми с международной практикой? В технологическом плане переход на XBRL соответствует существующей практике — отчетность страховых компаний и пенсионных фондов в настоящее время собирается в формате XML, который является прообразом XBRL.

Консультации с участниками рынка и ИТ-разработчиками показали, что технологически и организационно переход на XBRL не представляет сложностей и понятен рынку. Основные трудности будут связаны с переходом на новый ЕПС и отраслевые стандарты учета.

ЕЦБ, осуществляющий надзор за всеми финансовыми организациями в Евросоюзе на основе отчетности XBRL, также в течение как минимум десяти ближайших лет намерен использовать именно этот формат. В целом крупнейшие регуляторы стран G20 уже построили процесс сбора отчетности на основе XBRL или реализуют соответствующие проекты. Банк России планирует взаимодействовать с образовательными учреждениями на предмет разработки программ обучения по направлению XBRL.

Будет организована работа по переводу на русский язык существующих международных документов и материалов по спецификациям XBRL. Кроме того, Банк России вступил в XBRL International и в марте года планирует запустить специализированный интернет-портал, посвященный тематике XBRL, где будут размещаться все материалы и методические рекомендации по данной теме, выпускаемые Банком России.

Перечень специализированного программного обеспечения, позволяющего просмотр файлов таксономии, опубликован на сайте XBRL International Inc. Файл с отчетными данными может быть создан с использованием любого программного обеспечения, позволяющего создавать и редактировать файлы XBRL, например, Fujitsu Interstage XWand.

Предоставления сравнительных данных не потребуется в связи с высокой трудоемкостью и возможным отсутствием необходимой детализации данных за прошлый период.

За какой период и в каком объеме должна быть подготовлена первая отчетность в формате XBRL участниками Пилотного проекта?

Отчетные данные для целей тестирования таксономии за любой отчетный период в формате Excel должны быть представлены участниками пилотного проекта не позднее 31 октября года. XBRL — это формат сбора и передачи отчетных данных. Количество отчетных показателей, подлежащих представлению в Банк России поднадзорными организациями, определяется нормативными актами Банка России.

При этом в таксономии будет исключено дублирование между показателями бухгалтерской финансовой , надзорной и статистической отчетности, что позволит оптимизировать процесс представления отчетной информации в Банк России и сократить объём представляемых данных.

Нет, не потребуется. XBRL будет единым форматом представления отчетных данных НФО в Банк России за исключением пересдачи отчетности за периоды до года по причине корректировки ошибок или другим причинам, предусмотренным нормативными актами. Организована работа по переводу международных документов, материалов по спецификациям XBRL.

До конца года будет запущен специализированный интернет-портал, где будут размещаться материалы и методические рекомендации, выпускаемые Банком России. Также планируется проведение обучающих семинаров для НФО.

В настоящее время вопрос о необходимости проведения аудита отчетных данных в формате XBRL прорабатывается. Ввод пользователем данных отчетности будет возможен с помощью одного из следующих способов, или их комбинации:. Когда будет готов этот конвертер и когда будет доступна документация по его использованию, в том числе в части подготовки исходных данных НФО для загрузки в него? Это позволит сделать вывод о целесообразности разработки собственного конвертера в формат XBRL.

Показатели по страховым операциям имеют принципиально разные измерения. Так, договоры страхования имеют один набор атрибутов, убытки — второй набор атрибутов, различные виды страховых резервов свои наборы атрибутов. Предлагается обсудить вопрос составления отдельных списков атрибутов для всех основных типов показателей операций по договорам страхования. Определение перечня отчетных показателей и их атрибутов не входит в объем проекта XBRL. Данный вопрос предлагается направить для дальнейшего обсуждения в Департамент страхового рынка ДСР.

Предлагаем обсудить целесообразность включения в базовую таксономию атрибутов страховых показателей по статической отчетности, которые не предусмотрены для отражения в рамках Единого Плана Счетов ЕПС. Наличие таких атрибутов не позволяет взять за основу для формирования отчетности в формате XBRL данных по операциям счетов ЕПС, а по сути предполагает сбор операций на базе комбинации ИТ-систем компании, в которых хранятся данные детальные атрибуты.

С планируется предоставлять бухгалтерскую финансовую , надзорную, статистическую отчетность в формате XBRL. В связи с этим просим прокомментировать потребуется ли предоставление бухгалтерской финансовой отчетности в формате, предусмотренном Положением от Правильно ли мы понимаем, что предоставление бухгалтерской финансовой отчетности в указанном выше формате, потребуется только на год?

До года бухгалтерская финансовая отчетность должна предоставляться НФО в соответствии с требованиями указанного выше Положения. Отчетные данные в формате XBRL, которые будут предоставляться НФО в Банк России, будут полностью удовлетворять требованиям к составу отчетных данных, предусмотренных данным нормативным актом. При сдаче бухгалтерской финансовой отчетности в формате XBRL каким образом будет предоставляться текстовая часть отчетности, к примеру: принципы учетной политики, принципы управления рисками Общества иные текстовые части примечаний в отчетности.

Для передачи отчетной информации в текстовом формате в таксономии XBRL Банка России будут предусмотрены соответствующие показатели имеющие текстовый формат. Какие требования будут к публикации бухгалтерской финансовой отчетности в открытых источниках в связи с переходом на XBRL? Просьба прокомментировать правильно ли мы понимаем, что, начиная с года, надзорная и статистическая отчетности не будут предоставляться в формате, утвержденном на текущий момент Указанием Банка России от Указанные требования в части формата сохранятся только на год?

Положение У будет действовать только до конца года. Правильно ли мы понимаем, что сдача бухгалтерской финансовой , надзорной, статистической отчетностей через Picosoft сохранится только на годы? Через Picosoft в Банк России возможно будет сдать отчетность за и отчетные периоды. Начиная с года, вся отчетность должна будет сдаваться через новый личный кабинет. При этом у НФО будет возможность пересдать отчетность за прошлые отчетные периоды до года включительно через Picosoft.

Каким образом и в каком формате планируется предоставлять консолидированную финансовую отчетность, подготовленную в рамках Федерального закона от В настоящее время консолидированная финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Федеральным законом от Ожидается, что сохранится действующий порядок представления указанной отчетности в Банк России.

В настоящее время Банк России не планирует запрашивать информацию от НФО, содержащуюся на лицевых счетах. Банк России планирует запрашивать от НФО остатки по счетам второго порядка с дополнительной детализацией в зависимости от сектора. Какой перечень форм и отчетов необходимо будет предоставить в формате Excel к Правильно ли мы понимаем перечень и объем предоставляемой отчетности? За какой период должны предоставляться данные? Объём предоставляемой отчетности должен включать в себя показатели бухгалтерской финансовой , надзорной и статистической отчетности, а также ЕПС.

Данные должны быть предоставлены за 6 месяцев или за 9 месяцев года. Правильно ли мы понимаем, что в рамках выполнения этого пункта плана Банком России будут подготовлены и разосланы шаблоны файлов Excel для загрузки в них учетных данных НФО и последующей передачи этих данных в Банк России? В какие сроки участникам пилотного проекта будут предоставлены указанные шаблоны Excel и правила их заполнения? Интересует количество, их названия, правила именования файлов.

Тестовая среда для вендоров для проверки файлов таксономии и изменений в неё. То, что страховая компания будет пользоваться своим личным кабинетом — это понятно.

У нас, как у вендора, имеется острая необходимость провести тестирование функционала до момента передачи функционала конечному пользователю, для чего нам, вендору, желательно необходимо иметь некую тестовую среду, позволяющую убедиться в том, что сформированная таксономия целостна и валидна, направление сформированного файла приведёт к успешному приёму отчёта на стороне Банка России.

Думаю, что аналогичную потребность будут иметь и иные вендоры. Просим пойти нам навстречу. Материалов в открытом доступе на специализированном информационном ресурсе Банка России для формирования валидного instance-файла достаточно, так как mapping, правила наименования, правила проверки входят в состав таксономии XBRL Банка России и дополнительных материалов к таксономии XBRL Банка России. Стоп-контроли являются частью таксономии XBRL.

ПО, работающее с файлами XBRL, должно корректно обрабатывать бизнес-правила, сформулированные в calculation и formula linkbase, являющиеся неотъемлемой частью таксономии.

Отчетность в формате XBRL: опыт подготовки

Компьютерные программы, которые могут работать со стандартом XBRL, можно условно разделить на 3 группы: редакционные, аналитические и визуализаторы. Часто встречаются такие программные продукты, которые включают в себя две или все три перечисленные выше функции. Редакционные софтверные приложения, в свою очередь, делятся на те, которыми можно редактировать XBRL таксономии и те, которыми можно редактировать XBRL отчеты. XBRL taxonomy editor — специальная компьютерная программа, которая позволяет создавать и расширять таксономии, то есть определять ее concepts and linkbases. Как правило, все XBRL taxonomy editor имеют специальные встроенные проверочные свойства, которые могут проверять, создана ли данная таксономия с учетом общепринятых в XBRL технических спецификаций.

Вопросы и ответы

Сроки уже подходят, а НФО только начинают осознавать масштабы грядущих изменений. Качественных материалов про XBRL на русском языке достаточно мало могу разве что рекомендовать книгу XBRL для чайников , перевод которой был инициирован ЦБ, правда выполнен не в лучшем виде. Перевод веду от лица автора, немного дополняю текст полезными ссылками. Стараюсь придерживаться терминологии ЦБ РФ со ссылкой на оригинальные термины. Начну с первых глав, и если тема будет вам интересна, завершу перевод. Если вы взглянули на спецификацию XBRL , то знаете, что она представляет собой страничный документ, полный формальных определений.

ТОП Кодексов. ТОП Законов. ТОП Постановлений. Актуальность базы: Законодательство РФ. Судпрактика РФ. Везде по Законодательству по Судпрактике. Структура документа.

.

.

.

.

.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. Ирина

    Здравствуйте! Когда я обратился в банк мне сообщили, что в другом банке у меня уже одобрен кредит, как узнать в каком?

  2. Аверкий

    Здравствуйте, мне 19 лет получаю пенсию по потере кормильца можно ли мне взять кредит?

  3. Сергей

    Очень хочу погасить досрочно, можно и мне заявление. Спасибо огромное. [email protected] ru

  4. brufcompren

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста, возможно ли получить кредит или ипотеку гражданам Украины (Донецк), со свидетельством временного убежища?

  5. Исидор

    Это что за дела? Им все данные давай, приходит одобрение. А как получить не говорят. Мне тоже пришла смс. Но я тоже не могу зайти. Просто лохотрон.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных